看了pandaj介绍加拿大医疗养老福利的贴子，得益颇多，因为最近正在学习这方面的知识，加上这两天上班颇为无聊，决定利用上班时间补充一些CPP的知识，和大家分享，欢迎指正。
加拿大政府养老金是由在个人和雇主共同contribute，政府监管而不sponsor。换句话说，如果你在加拿大一辈子没有工作过，那么就没有资格领取CPP。大多数新移民都是３０－４０岁左右来的，假定４５岁开始稳定工作，到６５岁退休，能拿多少养老金呢？
首先介绍一下YMPE的概念。这是政府每年发布的平均工资水平，全名是year＇s maximum pensionable earnings。YMPE每年都有一定程度的增加，今年是４３７００，超过这个数意味着你的收入大致高于平均线。
退休后每月领取CPP的数目和你退休前的contribution紧密相关。大致上每月收入的9.9％用于contribution（单位和个人各负责一半）如果你的薪水超过了当年的YMPE，你只能按照YMPE计算contribution，也就是说，你未来的CPP是有上限的。另外一个重要因素是工作时间。政府设定的法定工作年龄是１８到６５岁，在计算CPP时允许你去掉其中低收入的时间段大约１５％。简言之，一个人必须工作满４０年（65-18)*(1-15%）才能全额领导退休金，很多新移民是不可能工作满４０年的，如果工作２０年，最终的CPP就要打５０％的折扣。
你退休后的CPP是根据你每年的工资调整到退休前最后五年YMPE的平均工资水平汇总后平均再乘以0.25再根据实际工作年数进行折扣.
下面的表格介绍了CPP的算法。假设该移民１９５７年出生，２００３年开始工作，工资从３００００开始，每年加工资１０００，YMPE是假设每年上升１０００（粗略模拟）
Year Age Earning YMPE Adjusted Earnings
2003 46 30,000 40,000 42,750
2004 47 31,000 41,000 43,098
2005 48 32,000 42,000 43,429
2006 49 33,000 43,000 43,744
2007 50 34,000 44,000 44,045
2008 51 35,000 45,000 44,333
2009 52 36,000 46,000 44,609
2010 53 37,000 47,000 44,872
2011 54 38,000 48,000 45,125
2012 55 39,000 49,000 45,367
2013 56 40,000 50,000 45,600
2014 57 41,000 51,000 45,824
2015 58 42,000 52,000 46,038
2016 59 43,000 53,000 46,245
2017 60 44,000 54,000 46,444
2018 61 45,000 55,000 46,636
2019 62 46,000 56,000 46,821
2020 63 47,000 57,000 47,000
2021 64 48,000 58,000 47,172
2022 65 49,000 59,000 47,339
Final Average YMPE 57,000
CPP Monthly Pension 472
where 57000=(59000+58000+57000+56000+55000)/5;
For example, in 2003, 42750(调整后工资)=30000(当年工资)*57000(最后五年平均YMPE)/40000
2022年退休后每月领取CPP=(42750+...+47339)*0.25/(40*12)=472
可以看出工作２０年，光靠CPP是远远不够维持退休生活的，普通人除CPP外，还可领取OAS，加上单位的pension plan和个人的RRSP，三者合在一起才能负担退休后开销。这些养老金，计算非常复杂，这里就不详述了，如果大家有兴趣以后再加上。