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新移民如何报税
很多新移民落地报到后很关心的一件事就是如何报税. 毕竟, 加拿大的税务制度和中国有很大的不同. 加拿大的所得税分联邦和省两部分, 联邦税是统一的, 但每个省的省税都有所不同.
税务居民和通常所说的永久居民身份是两个不同的概念. 新移民落地报到后通常会在加拿大建立紧密的居住联系(residential ties), 比如在加拿大拥有一个家, 有配偶和小孩, 有个人财产, 或有社会关系等, 在税务上就会被认定为居民, 必须在次年的4月30日前填报报到当年的个人所得税表. 如果是和旅游一样, 落地报到后马上就回国常住, 并没有建立紧密的居住联系, 那么就不是税务居民, 没有申报加拿大税务的义务, 尽管还是加拿大的永久居民.
报税时要提供社会保险号(SIN), 作为新移民, 还必须在个人所得税申请表上填写入境日期. 在入境日期后的个人全球收入都要申报所得税. 全球收入包括全世界各地所得的工资,自雇收入, 租金, 利息, 红利, 资本增值和其他收入. 但是, 入境报到前的收入, 一般并不需要申报所得税, 除非您在移民报到前有在加拿大的工作及经商收入, 有加拿大给予的奖学金或科研津贴, 或有卖掉加拿大的财产所产生的资本增值, 除了这些加拿大来源的收入, 其余的入境前的收入都不需要申报.
有些新移民落地报到时在国内还有一些财产, 如股票, 房产等. 在税务上, 这些财产的价值相当于您在落地那一天的市场最高价(假设您在落地那一天才购入这些财产). 那么, 如果以后您卖掉国内的财产, 只有超过落地时的市场最高价的部份要申报资本增值税. 也就是说, 只有入境后财产升值的部份才要报税. 所以请保留所有能证明落地时的市场价的相关资料, 以便将来卖出时申报资产增值或亏损.
新移民报到时会得到一份关于申请GST退税的表格, 如果您想得到从落地起到次年4月的GST退税, 请务必填好寄出. 以后每年申请GST退税相当简单, 只要报税时在个人所得税表的GST退税那一栏打勾即可. 国税局会根据您的收入计算相应的退税金额, 并用信件通知结果.另外, 小孩的牛奶金也是和您的个人收入挂钩的, 所以您和您的配偶每年都必须报税(即使没有收入), 否则国税局没法计算牛奶金.
个人所得税申请表上还有联邦和省的各种退税(tax credit), 新移民落地报到的第一年基本上享有相同的退税福利, 比如医疗费, 捐赠退税等. 但是, 有一些退税额度新移民必须按落地后的天数除以365天的比例来分配, 如基本个人免税额等.
很多社区都提供免费的咨询服务, 可以回答新移民有关税务方面的疑问. 当然, 复杂的个案最好找专业人士咨询.