海外资产申报基本概念：
1、何时申报？
――登陆后的第二个报税年度，跟税表一同提交

2、按家庭申报吗？
――如果满足条件，每个人都要单独申报，在税务上每个成年人都是独立个体

3、要报哪些资产？
――①首先是“海外”，指加拿大境外
②其次是“资产”，指价值超过10万加币的每一项资产


海外资产申报FAQ：
1、我在国内的房子，价值超过10万加币，要申报吗？
――如果是自住用途的房产，不需要申报，将来即便出售，增值部分也无须在加拿大纳税

2、我在国内的房产，价值18万加币，用于出租，但夫妻双方共有，需要申报吗？
――①如果夫妻各占一半产权，就不需要申报，因为分摊到每人的资产价值才9万加币
②如果夫妻不是平分产权，那么拥有价值超过10万加币的一方，需要要申报

3、我在国内的房产，用于自己的公司经营，需要申报吗？
――如果房产100%用于自己公司的经营，无论价值多少，都无需申报

4、房产的价值，以何时为准？
――以你成为加拿大税务居民的那天为准，衡量标准是“市场价值”

5、登陆前，需要对房产做价值评估吗？
――如果是自住用房，完全没有必要；如果是出租用途的房子，可以在登陆前请专业公司评估，也可以在登陆后再回国时请专业公司评估“登陆日”那天的房产市值（通常，市场上每天都有同类的房产在交易，有据可查就行）

6、资产的价值波动很大，如何申报？
――在一个自然年度中，只要任何一天，单项资产的价值超过10万加币，就需要申报

7、我的房产用于出租，但是价值低于10万加币，需要报租金收入吗？
――房产不需要做“海外资产申报”，但是租金收入，需要在报税时作为“全球收入”如实上报

8、艺术品收藏、黄金首饰需要申报吗？
――只要是个人收藏、个人使用的物品，无论价值多少，都不需要申报，将来变现时的增值部分也无须向加拿大纳税

9、我在国内有豪车，价值超过10万加币，需要申报吗？
――同上，只要是个人用途的资产，无论价值多高，都不用申报，将来卖出时也无须向加拿大缴纳增值税

10、我在国内买了一块空地，价值超过10万加币，需要申报吗？
――要申报，因为空地无法作为“个人使用”，将来出售时，增值部分要向加拿大纳税

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新移民常见报税问题FAQ

（1）重要时间：①每年的4月30日之前，自行上报上一年度1月1日-12月31日的税务相关情况

②如果是“自雇”人士，报税时间是6月15日截止

③政府规定，所有机构的税单，必须在2月28日（或29日）前寄出，因此报税可在3月中旬开始

④所有报税相关的单据，按政府规定要保留6年



（2）何为报税：①加拿大与中国的税务制度完全不同，需要在每年的规定时间前依法履行报税义务

②每个人都是独立的税务个体，家庭中的所有成年人都要独立报税

③税局根据个人的上一年度的收入、支出情况，确定你需要补税、亦或是退税



（3）基础概念：①税单：以“T”开头，银行、雇主、学校等邮寄给你的表格，属于“税单”，用于填写“税表”

②税表：到邮局、移民服务机构领取，或到税局网站下载的表格，属于“税表”，用于提交给税局报税

③附表：以“S”开头，用于辅助填写正式税表（联邦的叫T1，魁省的叫TP1）

④代码：以“1”开头的，属于“收入”项目；以“2”开头的，属于“支出”项目；以“3”开头的，属于“抵税”项目；以“4”开头的，属于“退税”或“缴税”项目（有个别例外之处，请参考Guide）

⑤软件报税：新移民第一年，必须手工填表报税，因为政府还没有给你生成一个Unique的Code；但是可以用软件帮助你填税表、核对各项金额



（4）常见“收入”项目：①薪水、利息、Cofi补助、读书的Loan&Bursary、牛奶金中的UCCB、租金收入、投资收入，都算“收入”

②牛奶金中的其他部分、托儿费退款、消费退税（联邦&省）、海外汇款、RESP补贴，都不算“收入”



（5）常见“支出”项目：①与工作直接相关的开支，才算“支出”，如搬家费、卖房损失、机票（需雇主证明函）、协会的会费

②大部分开支，在报税时只能算作“抵税”项目，而不能算“支出”项目



“收入” - “支出” = “净收入”

“纳税收入” × “税率”（今年是15%） = “计算税额”

（“纳税收入”需要考虑往年的特殊情况，如投资亏损；还要考虑政府的一些特殊政策，如魁省的L&B）




（6）常见“抵税”项目：①个人生活开支，每人约10000（已包括房租、地税等）

②根据孩子的数目及年龄，有相应的计算公式

③学费

④公共交通费（月票）

⑤残疾人额外开支

⑥老人赡养费用



“抵税” × “最低税率”（今年是15%） = “抵税税额”

（PS：“抵税”项目，通常每一项都有最高限额）



（7）其他相关内容：①RESP：存入的是税后款项，因此取出时本金免税

②RRSP：存入的是税前款项，因此取出时本金要计入当年的纳税收入

③2011年登陆前的收入：不用纳税，但是要向税局说明

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银行术语 中英文
ABM/Branch Locator------自动柜员机 / 分行地点搜寻器
Accident Protection Plan------意外保障计划
Accident and Illness Mortgage Protection Plan Benefits------意外及疾病房屋贷款保障计划利益
Accounts and Plans------账户及银行服务计划
Account Details------账户详情
Account Name------账户名称
Account to Debit------扣账账户
Account Transfer------账户转账
Add Biller------添加缴付账单公司
Agreements for Everyday Banking------「日常银行服务计划」合约
AIR MILES?? Reward Program------「飞行万里」奖励计划
Application Status------申请状况
Asset Allocation------资产分配
Automated Account Open Form------自动开户表格


Balance/Portfolio Value------结存 / 投资组合价值
Banking Plan Selector------银行服务计划选择工具
Bill Payment History------账单支付记录
Biller Name------缴付账单公司名称
BMO Mutual Funds------「BMO互惠基金」
BMO Term Investments------「BMO定期投资」
Borrowing Rates------借贷利率


Cash Advance------预支现金
Change Password------转换密码
Cheque Return Option------寄还支票选择
Co-Signing an Application------在申请表上共同签署
Combine Accounts onto One Monthly Statement------综合多个账户于一份月结单内
Commission Fees------佣金费用
Commission Rate------佣金率
Complimentary ------奉送
Confirmations ------确认
Consenting------允许
Consolidated Monthly Statement------综合月结单
Consolidated View of Your Accounts------您所有账户的综合概览
Contact Us------联络我们
Courier Fees------速递费用


Daily Electronic Bill Payment Limit------每日电子付账限额
Delivery Time------递送时间
Denominations------面额
Direct Investing ------直接投资
Disclosure Statement------透露声明
Download Account Details------下载账户详情


Estate Planning ------遗产策划
Exchange Rates------兑换率
epostTM ------「电子邮局」


Financial Summary------财务概览
Full Service Investing------全面投资服务


GIC------「担保投资存款证」
Guarantee Fulfillment------保证完成


Home Equity Loan Plan------「家居净值贷款计划」
Homeowner's Line of Credit ------「业主信用透支」


Increase Mortgage Payments ------提高房屋贷款供款
Interest Rates ------利率
Insurance Premiums------保险费
Investigate Bill Payments------追查账单支付记录


J------
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K------
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Learn about Investment ------学习有关投资知识
Lending Rates------借贷利率
Life Insurance Protection------人寿保险保障
List/Delete Future Dated Bill Payments ------列出/删除已定下未来日期支付之账单
Lump Sum Mortgage Payment------房屋贷款一笔过支付款项


Mailers------发出邮件公司
Message History------信息记录
Modify Biller List------修改缴付账单公司名单
Money Management Software------金钱管理计算机软件
Mortgage Centre------房屋贷款中心
Mortgagor------以房屋作抵押的借款人
Mutual Funds------互惠基金 (共同基金)
My Summary------我的资料概览


N------
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Online Banking------网上理财服务
Open a Premium Rate Savings Account------开设「优厚利率储蓄账户」
Order Cheques------订购支票
Order Information------订购资料
Order Limit------订购限额
Order Travellers Cheques/Foreign Currency------订购旅行支票/外币
Original Mortgage Principal------原本房屋贷款本金
Overdraft Protection------透支保障


Pay Bills------支付账单
Pay From------从 (那一账户)支付
Pay To------支付予
Payment Date------付款日期
Personal Credit Reserve------个人信用透支储备
Personal Line of Credit ------个人信贷额
Personal Loan Plan------个人贷款计划
Personal Reference Number (PRN)------个人案号
Premium Rate Savings Account------「优厚利率储蓄账户」
Process------处理
Profile------类型描述


Q------
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Recipient------收受人
Recurring Transfer------重复性转账
Required Fields------需要填写之范围
RESP ------「注册教育储蓄计划」
Responding to our Offer------回应我们的提议
Retrieve Saved Application------收取已储存之申请
RRIF------「注册退休入息基金」
RRSP ------「注册退休储蓄计划」
RRSP Savings Calculator------RRSP储蓄计算机


Secure------保密
Select Account------选择账户
Semi-Revolving Installment Loans------半循环式分期摊还贷款
Send an Interac Email Money Transfer ------发送 Interac 电邮资金转账
Service Charge ------服务费
Setup Recurring Transfers------设立重复性转账
Short Cuts------捷径
Skip a Mortgage Payment------「跳一期」房屋供款选择
Stop Payments------停止付款
Student Line of Credit ------学生信贷额


Telephone Banking------电话理财
Traced ------追查
Transfer information------转账资料
Transfer Session History------转账进行记录
Transaction History------交易记录
Transit ------分行号码
Travel Protection Plan------旅游保障计划
Travellers Cheques & Foreign Currency------旅行支票及外币


Update ------更新
US Dollar Transfer------美元转账


View Option------观看选择
View Date Range------观看日期范围


Waive------豁免


X------
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Y------
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Z------
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Transaction codes 交易编码
AB------Air Miles Instabank------------「飞行万里易通宝」
AD------Adjustment------------调整
AM------Air Miles Purchase at merchant
「飞行万里」商户购物
(在可获「飞行万里」奖励里数的商户购物)
AP------Air Miles Pre-authorized debit------------「飞行万里」预先授权扣账
AR------Air Miles Merchandise return------------「飞行万里」商品退还
AT------Air Miles Direct Deposit------------「飞行万里」直接存款
AW------Air Miles Bill Payment------------「飞行万里」支付账单
CB------Cheque Posted by Branch------------分行过账支票
CC------Certified Cheque------------承兑支票
CD------Customer Deposit------------客户存款
CK------Cheque------------支票
CM------Credit Memo------------存项通知单
CW------Telephone/Online banking------------电话 / 网上理财服务
DC------Other Charge------------其他收费
DD------Direct Deposit/Pre-authorized Debit------------直接存款 / 预先授权扣账
DM------Debit Memo------------扣账通知单
DN------Not Service chargeable------------不需收费之服务
DR------Overdraft------------透支
DS------Service chargeable------------需收费之服务
EC------Error Correction------------更正错误
FX------Foreign Exchange------------外币买卖
GS------Tax------------税项
IB------Instabank/QuickCash------------「易通宝」自动柜员机服务 / 「快应钱」
IN------Interest------------利息
LI------Loan Interest------------贷款利息
LN------Loan Payment------------还款
LP------Loan Advance------------借款
LT------Large Volume Account List Total------------高交易量账户项目总和
MB------Multi-Branch Banking------------多间分行理财服务
NR------Non-Resident Tax------------非居民税
NS------Cheque Returned NSF------------退票因没有足够款项
NT------Nesbitt Burns Entry------------「利时证券」记账
OM------Other Automated Banking Machine------------其他机构自动柜员机
PR------Purchase at merchant------------商户购物
RC------NSF Charge------------因没有足够款项退票费用
RN------Merchandise Return------------退还商品
RT------Returned Item------------退还项目
RV------Merchant Reversal------------商户更正
SC------Service Charge------------服务费
SO------Standing Order------------定期付款指令
ST------Merchant Deposit------------商户存款
TF------Transfer of Funds------------资金转账
TX------Tax------------税项
WD------Withdrawal------------提款

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多谢分享！

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感谢大宝分享！正在头疼税啊，汇款啊，房产证明啊等问题~~

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感谢无私分享

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谢谢大宝！
最近家庭旅馆办得如何？很久没时间去你的帖子看看了，希望一切顺利！！

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非常有用！感谢lz分享！

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谢谢！看了不少，还在发愁呢。

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学习

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These are very useful information. Thank you for sharing.

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非常感谢！

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楼主好人啊，踩个脚印再研究。

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MARK 下

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多谢分享

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谢谢楼主！对于如何申报海外资产这个问题，我始终是弄不明白的。唉！

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谢谢!

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这就是为啥很多人有自己的accountant吧....

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不错

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mark

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好人，好帖，收藏了！

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谢谢LZ！

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扫盲贴，力挺，收藏！

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加声望

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谢谢楼主

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好人，好帖，学习，收藏，谢谢!

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不错

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学习了，谢谢分享！

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谢谢

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感谢，收藏了。

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谢谢楼主分享！欢迎继续扫盲贴，多介绍些存款这些该怎么办，还是搞不清楚

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真是好银啊

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好人啊
存下来慢慢看

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有用，收着慢慢看，谢谢楼主了

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thanks for sharing

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谢谢分享

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做个记号

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谢谢大宝，慢慢学习~

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记号,学习~~

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mark

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感谢分享

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mark, 收藏

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多谢分享! 还有个问题想确认:

在申报房产时,如果房子有贷款,那么是不是申报的价值要把这部分去掉? 比如 房子市场价 200万,贷款100万,那么是不是申报的时候只要说100万即可?

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基本上就是，国内的事可以不报：）

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谢谢大宝！送分！

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Mark

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感谢。

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谢谢！

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学习中，感谢！

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谢谢分享！

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好有用的信息，已经收藏了。

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感谢!收藏.

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有用的信息，谢谢扫盲。

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非常有用， 留个印记

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好人好贴，谢谢。

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公益讲座：2011年报税指南及省税策略
・ 什么是税务居民/非税务居民？
・ 新移民报税应注意哪些问题?
・ 如何申报海外资产及海外收入？
・ 怎么报，报多少及不报迟报错报的后果
・ 家庭收入与政府福利的关系？
・ 哪些项目可以抵扣家庭收入？
・ 哪些项目可以抵减应税额度？
・ 省税，免税，延税的工具有哪些？
・ 如何将一生的财富免税的转移给下一代？
提供个人/家庭报税服务。加拿大税务局注册，E-File 电子报税,全面理财分析,为您节省最大的开销,返还最多的税款。
百姓理财主办：http://blog./u-253304/about/
时间：3月10日 周六，下午2pm--4pm
地点：2100 室- 4950 Yonge Street，Toronto (Sheppard & Yonge) 地下停车免费
坐车的朋友请在Sheppard 下车，北行5分钟即到。高层办公楼，蓝玻璃白砖。
报名： Sandy 647-408-3168 、
专业品质，贴心规划，脚踏实地，为百姓理财----Sandy Shao, 加拿大金融学硕士，Investors Group财务策划师--加拿大历史最悠久的专业理财集团，服务主流社会85年，提供一站式的金融理财服务---站在巨人肩上，所以更能高瞻远瞩。
百姓理财博客：http://blog./u-253304/about/

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谢谢楼主，太有用了！请教海外自住房产如没有评估，将来卖出时如何计算增值部分？

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sz_jessica01 说:

谢谢大宝！
最近家庭旅馆办得如何？很久没时间去你的帖子看看了，希望一切顺利！！

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感谢关心，挺好的呢。就是忙一点。

psd1179 说:

基本上就是，国内的事可以不报：）

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嘻嘻，其实是这样的！

CYY 说:

谢谢楼主，太有用了！请教海外自住房产如没有评估，将来卖出时如何计算增值部分？

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变卖后，这笔钱，不要一次汇入，引起税务局注意就繁琐了。

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大宝，谢谢啊！

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好贴，收藏了。谢谢楼主!!!!!!

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楼主什么滴干活？

了解的好详细啊！

感谢有用信息！

顶！

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有用就好，我也不懂得，都是问别人的。此帖是我转载的哈。

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真不错，谢谢楼主！

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3q

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大宝辛苦了。

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请问楼主，个人资产超过10万要申报，这是指总共加起来，还是单一的每项，比如房子超过15万，存款6万，那个t1135表里海外资产那项是选10万＋那档还是20万＋那个档呢？

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另外如果那个房子一直是空着的没出租或变卖，那就是没有收益也就不要报收益那项，如果那个6万存款产生1千的利息，我该报多少收益，是 报500吗？我看那个表并没有具体的选项可细选，如果在国内有工作的话，那银行的这500块是和海外工资收入计算到一起来算要交多少税吗？搞不明白。

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支持！

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psd1179 说:

基本上就是，国内的事可以不报：）

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这样的话，如果以后从国内汇款过来会不会有麻烦呢？

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谢谢，正在报海外资产。

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ding

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学习，收藏，感谢楼主无私分享！

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很有用！谢谢！

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MARK~

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