加拿大家园网


加拿大家园论坛 > 投资理财税务福利 > 在加国退税技巧

在加国退税技巧
波浪谷 2004-08-29 22:01

眼下正是报税高峰季节,朋友们都在忙着报税的事。怎样才能最大限度地合法退税呢?根据笔者多年的报税经验,以下一些技巧可供参考:
1、有小孩的家庭,可以申请DAY CARE费用扣税。7岁以下的孩子每人每年最高额为$7,000,7岁以上的孩子为$4,000,必须准备好收据,无需随附税表,但税务局会抽查。如果是委托个人照看小孩,一定要拿到对方的姓名和SIN卡号码。DAYCARE费用直接减扣收入,但只能扣减夫妻双方较低收入一方的收入,并以较低收入方收入的2/3为限。但如果低收入一方在上学或是生病住院,就可在高收入一方抵扣部分费用。
2、有父母一同居住的家庭,如老人超过65岁,可以申请CARE GIVER AMOUNT,每人$3,605额度,折合扣税约为$790。若同一家庭上有老,下有小,老人照看小孩,可申请DAY CARE费用,若老人超过65岁,又可申请CARE GIVER AMOUNT,但这两项不可同时申请,所以要仔细权衡申请哪项更为有利。
3、如果有上学的话,学费也可帮助退税。按照学费和上学的时间来计算TAX CREDIT,用来冲减应交的税额。换言之,如果当年要交税,学费可用来扣税,否则可无限递延至以后年度。或者转移给配偶或父母亲使用,最大限额是$5,000。可报税的学费必须有T2202表,或是正式的报税收据。
4、单身人士及离异人士如与父母或小孩同住,可以申请AMOUNT FOR AN ELIGIBLE DEPENDANT,享受家庭免税额,也就是说可以把孩子或父母一方从税务角度等同于配偶看待,享受配偶的免税额。这一点很容易被人忽视而漏报,从而损失上千元退税。
5、这两年由于北美股市十分低迷,90%以上的投资者损失惨重。如有资本亏损的朋友,可以要求将亏损冲抵以前三年的资本赢利,将以前因投资收益所交的税抵回。如冲抵之后尚有亏损余额,可无限累积至以后年份使用。资本亏损只能冲抵资本收益,不能冲抵工作收入和利息等等收入。
6、高收入的人士一定别忘记购买RRSP来减当年的税。但如果是收入较低的人,需不需要购买RRSP呢?这需要理财顾问帮你全面权衡一下了。但如果有RRSP额度,手中又有余钱的话,不妨将钱存入RRSP户口,收入较低的年份不去扣税,而将此额度留待来年收入较高时再去扣税用。(这叫UNUSED RRSP CONTRIBUTION)。这样做的好处是在RRSP户口中的利息收入当年无需报税,而已买好尚未运用的RRSP额度在收入较高年份可扣更多的税。在加拿大,精明理财可帮您省不少钱呢!另外,对于首次购屋的朋友,夫妻双方每人可以从RRSP户口分别免税借出最多$20,000来付首期,分15年还清。
7、买房出租的朋友,房租收入必须申报。哪些项目可以抵扣呢?广告费,房屋维修保养费用,贷款利息,地税,水电煤气费等,都可按房屋出租的比例来减房租收入。在加拿大,如果是自住房屋(PRINCIPLE RESIDENCE),出售所产生的收益无须报税。但要维持自住房屋的资格,必须满足以下条件:A、房屋不可摊折旧;B、出租面积不能过半。在报房租收入的费用时,要从长计议,以免留下后患。
最后,如果发现以前年度报税出现错误或遗漏的话,不要听之任之,不去理睬。可以做ADJUSTMENT将错误纠正,少退税的可将退税补回。欠政府税的,主动申报可以避免罚款。另外,税务局不一定总是对的,疏忽错漏在所难免,许多工作人员并不十分精通各项税务规则,如发现税务局有误,可以据理力争或请专业人士协助,争取自己的合法利益。